Vom Bankkundengeheimnis zum automatischen Informationsaustausch

Basel/Zürich. Während einer Dekade bestückten die Medien ihre Politik- und Wirtschaftsteile vornehmlich mit Finanzthemen. Der langsame Tod des Bankkundengeheimnisses führte zu emotional und heftig geführten Debatten. Die Schweiz fühlte sich anfangs stark genug, an ihrer Besonderheit im Bankensektor festzuhalten und allen Angriffen jenseits der Landesgrenzen trotzen zu können. «An diesem Bankkundengeheimnis werdet ihr euch die Zähne ausbeissen», sagte unser Finanzminister Hans-Rudolf Merz im Parlament und meinte damit die OECD, die EU und die G20. Provokativ antwortete sein deutscher Ministerkollege Peer Steinbrück: «Die Kavallerie muss man nicht unbedingt ausreiten. Die Indianer müssen nur wissen, dass es sie gibt. Und wenn das allein schon Nervosität hervorruft, kommt richtig Zug in den Kamin.» Bis auf den heutigen Tag sind das die meistzitierten Worte eines Wirtschaftspolitikers der letzten zehn Jahre.

Wir wissen inzwischen, wer recht bekommen hat. Es ist der frühere deutsche Minister. Der 14. November 2014 ist historisch in der schweizerischen Wirtschaftsgeschichte: An diesem Tag hat die Schweiz ein teilweise unmittelbar anwendbares, multilaterales Modellabkommen zum automatischen Informationsaustausch (AIA) unterzeichnet. Das bedeutete den Tod des fiskalischen Bankkundengeheimnisses auf internationaler Ebene.

Ursprung in der Finanzkrise

Die langsame Auflösung des Bankkundengeheimnisses zeichnete sich schon nach der weltweiten Finanz- und Wirtschaftskrise ab 2009 ab. Die Zeiten waren für die Industriestaaten nicht mehr üppig. Die Verschuldung der Staaten und damit der Einnahmehunger der Finanzminister nahmen rasant zu. Die Schweiz wurde eine Option für Mittelbeschaffung. Sie geriet zunehmend unter Druck, mehr Steuertransparenz zu schaffen. «Es war dann der im Jahr 2008 eskalierende Steuerstreit zwischen den USA und der UBS, der schliesslich dazu geführt hat, dass die Schweiz auch von der lange gepflegten Tradition der Unterscheidung zwischen Steuerbetrug und Steuerhinterziehung Abstand nehmen musste und mit dieser ‹Sonder-Amtshilfepolitik› gegenüber den USA das Terrain für die vorbehaltlose generelle Durchsetzung auch des OECD-Standards gegenüber der Schweiz geebnet hat», stellt Christoph B. Bühler in seinem Buch «Vom Bankgeheimnis zum automatischen Informationsaustausch» fest.

Die Bekämpfung der Steuerparadiese und der grenzüberschreitenden Steuerhinterziehung rückte auf den Traktandenlisten der OECD (Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung) und den G20-Staaten (Gruppe der wichtigsten Industrie- und Schwellenländer) nach oben. Der Schweiz drohte, auf eine «schwarze Liste» mit Ländern gesetzt zu werden, die besonders schädliche Steuerpraktiken verfolgen. Die Schweiz reagierte und erklärte im März 2009, dass sie nicht nur bei Steuerbetrugsdelikten, sondern auch bei Steuerhinterziehung nach schweizerischen Recht Amtshilfe leisten werde.

Zwei Jahre später kam der Bundesrat den Staaten ein weiteres Stück entgegen und beschloss, dass fortan die Angaben von Name und Adresse der steuerpflichtigen Person und des Informationsinhabers für die Behandlung von Amtshilfeersuchen nicht mehr erforderlich seien. Gemäss einer Regelung der OECD liess der Bundesrat Gruppenanfragen zu. Bislang leistete die Schweiz Amtshilfe nur im konkreten Einzelfall.

Die Schweiz war aber noch nicht aus dem Schneider. Jetzt begannen die Debatten über einen weltweiten automatischen Informationsaustausch. Die Schweiz glaubte, zu dessen Verhinderung eine solide Hintertür gefunden zu haben: die Abgeltungssteuer. Das Prinzip: Mit einem Quellensteuerabkommen soll der Kunde zwischen der Offenlegung und der anonymen Abgeltungssteuer unter Wahrung der finanziellen Privatsphäre wählen können. Mit Deutschland starteten die Verhandlungen. Der Handel kam nicht zustande; das Abkommen wurde Ende 2012 nicht ratifiziert.

Kein Befreiungsschlag

Der Leidensweg verlängerte sich mit dem hierzulande besonders verhassten Fatca(Foreign Account Tax Compliance Act)-Abkommen mit den USA um eine weitere Etappe. Alle ausländischen Finanzintermediäre (Vermittler zwischen Angebot und Nachfrage) waren jetzt verpflichtet, Informationen von amerikanischen Privatpersonen mit Vermögen ausserhalb der USA zu beschaffen. Das kam einer Erpressung gleich: Liefert eine Schweizer Bank keine diesbezüglichen Informationen, wird sie vom amerikanischen Kapitalmarkt ausgeschlossen.

Die Schweiz unterzeichnete darauf 2013 das Amtshilfeabkommen mit der OECD und dem Europarat. Damit intensivierte sich der AIA mit dem Ausland. Er umfasst «die systematische und periodische Übermittlung von massenhaften und standardisierten Datensätzen im Hinblick auf Steuerpflichtige mit Vermögenswerten beziehungsweise Einkünften in einem Staat an einen anderen Staat, den Wohnsitzstaat des Steuerpflichtigen, ohne dass es hierfür eines Ersuchens bedürfte». Die OECD verabschiedete im Juli 2014 einen entsprechenden Standard. Das hiess konkret, dass Banken Finanzinformationen über im Ausland steuerpflichtige Kunden sammeln und diese jährlich über eine lokale Behörde dem Steueramt des Wohnsitzstaates des Kunden melden müssen. Dabei handelt es sich um Kontobestände und sämtliche Kapitaleinkünfte wie zum Beispiel Zinsen oder Dividenden.

Nach der Unterzeichnung des Abkommens zum AIA mit der OECD im November 2014 mussten für die Inkraftsetzung die rechtliche Basis und die Gesetze geschaffen werden. Die Eidgenössischen Räte nahmen im Dezember 2015 das AIA-Gesetz an. Es trat per 1. Januar 2017 in Kraft. Das steuerliche Bankkundengeheimnis auf internationaler Ebene gehört seither der Vergangenheit an.

Nicht aber in der Schweiz. Die diesbezüglichen Diskussionen werden noch auf kleiner Flamme gehalten. Dies ändert sich langsam. Bald kommt es zur Abstimmung über die Initiative «Ja zum Schutz der Privatsphäre» des Bankiers Thomas Matter. Er will das steuerliche Bankgeheimnis in der schweizerischen Verfassung verankert sehen.

Für die Schweizer Banken hat sich während der letzten zehn Jahre viel verändert. Sie haben Risiken abgebaut und konzentrieren sich auf das, worauf sie schon immer besonders erfolgreich waren: auf die Vermögensverwaltung, und sie haben sich weitgehend aus dem Investment Banking zurückgezogen. Die Institute haben ihr Eigenkapital gestärkt und sind damit krisensicherer geworden. Im Zuge der Vereinbarungen mit den USA und hierzulande wegen der Regulierung und den Kapitalvorschriften der Finanzmarktaufsicht Finma ist der administrative Aufwand massiv gestiegen.

Zahl der Banken nimmt ab

All dies führte zu zahlreichen Reorganisationen: Die Zahl der Banken verminderte sich innerhalb von zehn Jahren von 330 auf 253 im Jahr 2017, die Zahl der Bankangestellten von 136 000 auf 110 000. Banken haben sich zusammengeschlossen, sich an einen Partner angelehnt oder sind in einer anderen Bank aufgegangen. Die Gewinne übertrafen mit 9,8 Milliarden Franken sogar wieder leicht den Wert von 2007 (9,7 Milliarden Franken).

Die Branche ist mit einem blauen Auge davongekommen. Wie warnte doch der Genfer Bankier Ivan Pictet 2009: «Ohne Unterscheidung zwischen Steuerhinterziehung und Steuerbetrug könnte der Finanzplatz auf fast die Hälfte reduziert werden.» Dieses Desaster ist nicht eingetreten. Laut Statistiken verwaltet die Schweiz rund 3200 Milliarden Franken an ausländischen Vermögen, 100 Milliarden Franken mehr als 2007.

Der Beitrag des Finanzsektors zum Wohlstand der Schweiz ist kleiner geworden. Der Anteil der Wertschöpfung an der Gesamtwirtschaft hat sich von 13 auf 9 Prozent vermindert.

Was sagt uns das? Die Schweizer Banken haben vom Bankkundengeheimnis profitiert, aber es war nicht matchentscheidend für ihren Erfolg. Sie profitieren nach wie vor von den Standortvorteilen: politische und monetäre Stabilität, Neutralität sowie Rechtssicherheit. Sie haben wenig von ihrem guten Image eingebüsst und sich dank ihrer Professionalität das Vertrauen ihrer Kunden sichern können.

Per 1. August 2018 übernimmt Patrick Huber (26) die Leitung der Geschäftsstelle der Basler Bankenvereinigung und tritt damit die Nachfolge von Raphael Vannoni an.
Patrick Huber studierte am WWZ der Universität Basel und an der University of California, Berkeley in den USA Ökonomie. Erste berufliche Erfahrungen sammelte er bei einer Grossbank und mehreren Interessenvertretern. 2016 nahm er die Stelle als Geschäftsführer beim Verband Schweizerischer Versicherungsbroker (SIBA) an.
Neben seinen beruflichen Qualifikationen bringt Huber grosse politische Erfahrung mit, die er sich als Mitglied des Riehener Einwohnerrates und als Vizepräsident der CVP Basel-Stadt erworben hat. Patrick Huber wohnt in Riehen (BS).

Die Basler Bankenvereinigung – Branchenverband mit langer Tradition

Die Basler Bankenvereinigung (BBVg) wurde 1918 gegründet und ist der Branchenverband der in der Nordwestschweiz tätigen Banken. Die 27 Mitgliedinstitute bieten die gesamte Palette an Finanzdienstleistungen an und beschäftigen in der Region 6300 Mitarbeitende. Was den Bankensektor in der Region Nordwestschweiz in erster Linie von anderen Bankenplätzen unterscheidet, ist dessen überdurchschnittliche und über die letzten Jahre gestiegene Produktivität. Diese ist darauf zurückzuführen, dass in der Nordwestschweiz vor allem Backoffice-Tätigkeiten abgebaut wurden, die wertschöpfungsstärkeren Fronteinheiten hingegen nicht.

Auskunft erteilt:

Patrick Huber
des. Geschäftsführer Basler Bankenvereinigung
T +41 61 270 60 11
E-Mail: p.huber@bankenbasel.ch

Die Basler wissen, dass ihr Image verbesserungswürdig ist – und wollen hart daran arbeiten

Basel. Wenn Sie in Ihrem Freundeskreis nach dem Image der Banken fragen, was erhalten Sie für eine Antwort? Ich meinerseits habe das gemacht und zur Kenntnis genommen, dass es anscheinend an Demut, Einsicht und Verantwortungsbewusstsein mangle.

Ist das wirklich so oder einfach eine Wahrnehmung, die aus der globalen Finanzkrise entstanden ist? Denn wenn ich in meinem Freundeskreis nach dem Vertrauen in ihre Banken frage, sieht die Situation etwas anders aus: «Meine Hausbank macht ihre Sache gut. Ich werde von freundlichen Mitarbeitenden betreut. Das Vertrauen in die Sicherheit der Banken ist in jedem Fall gegeben», meint eine Person. Eine andere: «Zu meiner Bank habe ich grosses Vertrauen, auch weil sie einen hohen Eigenkapitalanteil aufweist. Auch die seriöse Zurückhaltung und konservative Professionalität überzeugen mich.»

Vertrauen auf Höchststand

Das Vertrauen und das Image der Schweizer Banken sind tatsächlich zwei verschiedene Paar Schuhe. Das kann auch aus der Meinungsumfrage der Schweizerischen Bankiervereinigung (SBVg) geschlossen werden. Die Umfrage ist im Januar 2017 bei tausend Schweizer Bürgerinnen und Bürgern durchgeführt worden. Demnach ist vor allem das Vertrauen der Schweizerinnen und Schweizer in ihre Hausbank erneut gewachsen und befindet sich auf einem historischen Höchststand. 95 Prozent der befragten Personen halten ihre Bank für vertrauenswürdig, ein Wert, der sogar noch höher liegt als vor der Finanzkrise. Die Banken gelten als besonders solid und zuverlässig; das Bankpersonal wird als kompetent eingeschätzt.

Beim Image hingegen sieht es weniger gut aus. Nur 49 Prozent der befragten Personen hatten 2017 eine sehr positive oder positive Einstellung zu den Schweizer Banken. Was die zahlreichen Umfragen der letzten Jahre immer wieder an den Tag brachten: Die Schweiz liebt das Kleine. Das verzerrt zuweilen das Bild und macht Grossbanken weniger gut, als sie sind.

Eine branchenübergreifende Studie des Marktforschungsunternehmens GfK zur Reputation von Unternehmen in der Schweiz aus dem letzten Jahr zeigt hingegen, dass die Grossverteiler und Lebensmittelhersteller (Ricola, Zweifel, Lindt & Sprüngli, Rivella) sowie Luxusgüterproduzenten (Swatch, Rolex) oder die Rega und Geberit besonders beliebt sind. Die Banken haben dabei einen schweren Stand. Dabei würden wahrscheinlich die Raiffeisenbank in diesem Jahr ihr Ranking als Zehnte kaum wiederholen können, die Kantonalbanken (19) hingegen schon. Die Grossbanken befinden sich auf den hinteren Plätzen.

Realismus in Basel

Basler Banker beurteilen ihre Reputation realistisch und differenziert. Ihre Einschätzung reicht von «gut» über «neutral» bis «schlecht». Das Image der Banken habe sich in den letzten Jahren deutlich verbessert, sagt Samuel Holzach, Regionaldirektor der UBS. Er gibt ihm die Note «neutral bis gut». Er unterscheidet indes zwischen den «Volksbanken» wie Raiffeisen oder Kantonalbanken, Privatbanken und den Grossbanken. «Die ‹Volksbanken› verdienen aufgrund ihrer Grösse und regionalen Nähe einen Imagebonus gegenüber den Grossbanken und Privatbanken, die international tätig sind und sich den sehr vermögenden Kunden widmen», sagt er. Wie Nestlé, Roche, Novartis würden die Grossbanken wegen ihrer Marktstellung und Grösse per se als weniger sympathisch wahrgenommen.

Die Basler Banken würden volksnaher und bodenständiger wirken als die stärker international ausgerichteten Finanzplätze Zürich und Genf, sagt Guy Lachappelle, Chef der Basler Kantonalbank (BKB). Lukas Stückelberger, Leiter des Private Banking von J. Safra Sarasin, erlebt die Basler Banken als zurückhaltend und an bewährten Mustern orientiert. Es fehle den Banken manchmal an globalem Fokus.

Das regionale Geschäft sei überschaubar und daher persönlich, ergänzt Stefan Knöpfel, Präsident der BBVg und Vorsitzender der Geschäftsleitung von Dreyfus Söhne & Cie AG. Ihrem Ruf tue auch gut, dass sie besonders nah zu ihren Kunden stünden. «Das Engagement für kulturelle und sportliche Ereignisse für eine breite Bevölkerung ist spürbar», bestätigt Guy Lachappelle.

Zuweilen entsteht der Eindruck, dass die Banken noch immer als ausschliesslich profitorientiert gelten und sie jedes Geschäft eingingen, solange es rentabel sei. Wahrscheinlich stimmt es schon auch, was Lukas Stückelberger meint: «Das Image der Banken ist immer noch geprägt durch die gemachten Fehler einzelner Institute vor, während und leider auch nach der globalen Finanzkrise. Die Fortschritte der Branche und die Differenzierung vom hiesigen mit dem globalen Geschäft sind wenig bekannt.»

Wie auch immer, die Institute haben weiter hart an ihrem Image zu arbeiten. «Wir müssen den Kunden und seine Bedürfnisse verstärkt in den Fokus stellen», sagt John Häfelfinger, Chef der Basellandschaftlichen Kantonalbank (BLKB). Generell müsse die Kommunikation verbessert werden, meinen Bernhard Fischer, Leiter Firmenkunden Region Nordschweiz der Credit Suisse, und Samuel Holzach. «Und die Wichtigkeit der Banken als Arbeitgeber, Wertschöpfer und Steuerzahler in Erinnerung rufen», so Guy Lachappelle.

Darin sind sich die Basler Banker unisono einig: Die wesentliche Funktion der Banken, nämlich die Finanzierung der Wirtschaft, muss viel besser erklärt werden. Kurz und bündig sagt es Thomas Müller, Leiter der CIC in Basel: «Tue Gutes und rede darüber.»